HMRC obtiene casi 1,200 familias más en la represión de impuestos de herencia | Finanzas personales | Finanzas

HMRC abrió miles más impuesto a la herencia Investigaciones en el último año mientras tomaba medidas enérgicas contra las familias sospechosas de pagar menos. Las cifras obtenidas por NFU Mutual a través de una solicitud de libertad de información (FOI) muestran que los casos aumentaron un 41% en 2024/25, de 2,807 a 3,961.

Ingresos y aduanas de HM (HMRC) pueden investigar un patrimonio si sospecha irregularidades como subvaluar propiedad u otros activos, o hacer grandes obsequios antes de la muerte para reducir un pasivo fiscal. Estos casos pueden involucrar cheques en profundidad de los estados bancarios, los registros de seguros de propiedades y de vida, y obsequios realizados dentro de los siete años posteriores a la muerte. HMRC También puede volver a visitar valoraciones hasta 20 años después de que se hayan pagado impuestos.

La tasa superior actual del impuesto de herencia es del 40% en propiedades superiores a £ 325,000, con el pago adeudado dentro de los seis meses posteriores a la muerte.

Los errores u omisiones pueden conducir a interés Actualmente establecido en 8.25% y sanciones potenciales, extendiendo lo que ya puede ser un proceso de dibujo y angustia.

Sean McCann, planificador financiero alquilado en NFU Mutual, le dijo a MoneyWeek que HMRC “Tiene poderes de investigación sustanciales y verificará una variedad de fuentes para construir una imagen de los asuntos financieros del individuo fallecido”.

Sugirió que las familias mantuvieran registros detallados de obsequios, valoraciones y tenencias en el extranjero para reducir el riesgo de demoras, sanciones e cargos por intereses.

McCann dijo: “HMRC No deja piedra sin mover en estas investigaciones. Por ejemplo, analizarán las salidas como obsequios hechos en los siete años anteriores a la muerte, o primas para pólizas de seguro de vida que, si no están escritas en fideicomiso, formarán parte del patrimonio imponible.

“Hacerlo correctamente por primera vez reduce las posibilidades de posibles sanciones o pagos de intereses”.

En el foi, HMRC Dijo: “La mayoría de las personas pagan la cantidad correcta de IHT. Las investigaciones se abren en los casos en que se han detectado problemas de cumplimiento para garantizar que todos paguen la cantidad correcta de impuestos”.

De acuerdo a HMRC‘s último informe Basado en el año fiscal 2022/23, el 4.62% de las muertes en el Reino Unido dieron como resultado un cargo por impuesto a la herencia, un aumento de 0.23 puntos porcentuales desde el año fiscal 2021/22. Esto significa que el impuesto de herencia se paga en menos de una de cada 20 estados.

A pesar de la proporción relativamente baja de propiedades responsables, los pasivos fiscales de herencia alcanzaron £ 6.7 mil millones en 2022/23, marcando un aumento del 12% en comparación con el año anterior.

La creciente participación de las propiedades sujetas al impuesto de herencia se adelanta a las principales reformas establecidas para remodelar el régimen a partir de abril de 2026, lo que puede llevar muchas más propiedades a la red IHT.

A partir de abril de 2026, el CAP en el alivio de la propiedad comercial (BPR) y el alivio de la propiedad agrícola (APR) entrarán en vigencia, lo que limita el alivio del 100% a los primeros £ 1 millón de activos calificados. Cantos superiores a este umbral recibirán solo un alivio del 50%, imponiendo efectivamente una tasa impositiva del 20% en el exceso.

Este cambio también afectará las acciones listadas tratadas como no cotizadas, incluidas las acciones de AIM, que solo calificarán para un alivio del 50% en lugar del monto total previamente permitido.

Entrarán en vigencia adicionales reformas en abril de 2027, cuando se incluirán botas de pensiones no utilizadas en la valoración del impuesto de herencia de propiedades por primera vez, lo que afectan aproximadamente el 8% de las propiedades.

La Oficina de Responsabilidad del Presupuesto (OBR) pronosticó los recibos de impuestos de herencia para alcanzar £ 8.4 mil millones en 2024-25, un aumento del 11.6% impulsado por el aumento de los precios de los activos y los umbrales congelados. Pueden aumentar más a £ 14.3 mil millones para 2029-30.

Alrededor de £ 2.5 mil millones de ese crecimiento se atribuyen directamente a las nuevas reformas IHT anunciadas en el presupuesto de octubre de 2024.

Ben Handley, un socio fiscal de BDO, dijo: “Si bien las últimas cifras muestran un aumento bastante modesto en el número de propiedades sujetos al impuesto de herencia en 22-23, es probable que vean a muchas más personas arrastradas a la red IHT cuando los cambios sísmicos al régimen entran en vigor desde 2026.

“Las reformas significan que es aún más importante que las personas planifiquen el futuro y determinen cómo transmitir sus activos a la próxima generación de una manera eficiente”.