- Mire los gastos para ver si puede detallarlos.
- Analice su nivel de ingresos para determinar si puede aplazar o acelerar los ingresos o las deducciones.
- Aproveche las oportunidades para aumentar los gastos deducibles.
El último mes del año significa muchas cosas: vacaciones, fiestas, juegos de bolos y más. También es una oportunidad para hacer una planificación fiscal de fin de año.
A estas alturas, ya tiene una buena idea de dónde finalizará el 2021 en términos de ingresos obtenidos y deducciones disponibles.
Una decisión clave al final del año es analizar sus gastos para ver si podría detallarlos. De lo contrario, tomaría la deducción estándar, que se ha generalizado mucho más desde que la ley tributaria cambió en 2017, con aproximadamente el 90% de los contribuyentes yendo en esta dirección. Las deducciones detalladas comunes incluyen impuestos sobre bienes raíces, intereses hipotecarios, impuestos estatales sobre la renta, donaciones caritativas y gastos médicos.
A continuación, se incluyen algunos consejos fiscales de fin de año que se aplican a las declaraciones federales:
Calcule su situación de deducción
Para 2021, la deducción estándar tiene un valor de $ 12,550 para solteros y $ 25,100 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Esas cifras son $ 150 y $ 300, respectivamente, a partir de 2020. Son $ 18,800 para los jefes de familia, también $ 150. Si sus gastos calificados superan esos umbrales, es probable que desee detallar.
Determine su tramo impositivo
Otro aspecto que puede ayudar a guiar la planificación de fin de año es determinar su nivel de ingresos. Piense en los soportes como cubos que contienen agua. A medida que aumentan sus ingresos, llena el primer cubo, donde se aplica la tasa impositiva más baja, luego pasa a los tramos con tasas impositivas sucesivamente más altas.
La tasa más baja es del 10% para solteros que ganan $ 9,950 o menos, o $ 19,900 o menos para parejas casadas. Las tarifas alcanzan un máximo del 37% para solteros con ingresos superiores a $ 523,600 y parejas casadas por encima de $ 628,300. En el medio hay tasas del 12%, 22%, 24%, 32% y 35%.
El análisis de tarifas puede ayudar a determinar si es posible que desee aplazar o acelerar los ingresos o las deducciones. Por ejemplo, si aceptar un trabajo mejor pagado en diciembre puede llevarlo del rango del 12% al rango del 22%, podría valer la pena esperar hasta enero.
Sin embargo, “si sus ingresos son relativamente bajos, tal vez pueda aumentarlos para llenar los tramos del 10%, 12% o incluso 22%”, dijo Kelli Peterson, contadora pública certificada y planificadora financiera certificada de Savant Wealth Management. Con la posibilidad de que las tasas impositivas aumenten en los próximos años, sería inteligente “maximizar los tramos inferiores ahora”, dijo.
Considere los gastos opcionales
Muchas personas no tienen mucho margen de maniobra al final del año en lo que respecta a los ingresos. Lo más probable es que no acepte un nuevo trabajo en diciembre, por ejemplo, aunque es posible que tenga alguna oportunidad de retrasar una bonificación u otros ingresos hasta enero.
A menudo hay más oportunidades de aumentar los gastos deducibles. Probablemente no pueda hacer mucho para alterar significativamente el interés de su hipoteca, por ejemplo, pero existen otras opciones, como las donaciones caritativas.
La regla básica es que puede deducir las donaciones a organizaciones benéficas calificadas. Los montos que da, más otros gastos deducibles, podrían ser suficientes para empujarlo al rango de desglose. Si da mucho dinero o quiere donar activos no monetarios, las reglas fiscales pueden complicarse. La publicación 526 del Servicio de Impuestos Internos proporciona detalles.
Es posible que se apliquen reglas especiales de donación
Una nota especial para casi todos los contribuyentes es que hay disponible una deducción especial para donaciones en efectivo de hasta $ 300 por persona ($ 600 para parejas casadas), sin necesidad de detallar. Las donaciones en efectivo incluyen las realizadas mediante cheques, tarjetas de crédito, etc.
Para las personas mayores que no necesitan vivir de todo su dinero de jubilación, hacer una distribución caritativa calificada o QCD puede ser útil. Si tiene al menos 70½ años, puede optar por aprovechar esta disposición, que le permite transferir directamente hasta $ 100,000 de una Cuenta de Jubilación Individual a una o más organizaciones benéficas.
No obtendría la deducción que normalmente se aplicaría, pero el dinero no se reconoce como ingreso imponible, lo que puede ayudar a cumplir con las distribuciones mínimas requeridas y evitar impuestos sobre algunos pagos del Seguro Social y posiblemente cargos más altos de Medicare. El Congreso cambió los RMD para comenzar a los 72 años, pero la elegibilidad para QCD aún comienza a los 70½, anotó Peterson. Las personas mayores pueden usar esta disposición para cumplir con una parte o la totalidad de su RMD, agregó.
También es posible que desee abrir un fondo asesorado por donantes, especialmente si sus ingresos aumentaron y necesita una cancelación a fines del año. Estos vehículos le permiten donar efectivo u otros activos como acciones apreciadas, reclamar la deducción ahora y luego tomarse un tiempo para decidir qué organizaciones benéficas recomendar apoyar. Mientras tanto, los saldos de las cuentas crecen libres de impuestos.
Muchas compañías de inversión, corredurías y fundaciones benéficas abrirán una en su nombre. Algunos, como Fidelity Investments, no requieren un monto mínimo de contribución.
Las deducciones médicas son una posibilidad
Las deducciones médicas siguen siendo favorables. Se suponía que la reforma tributaria aumentaría el piso de deducción médica al 10% desde el 7.5%, lo que significa que las personas que detallaron solo podrían cancelar los gastos de salud que excedieran el 10% de sus ingresos. Pero el Congreso bajó el umbral de nuevo al 7.5% de manera temporal, luego lo hizo permanente a ese nivel, lo que facilita la deducción de los costos médicos y dentales.
Para superar ese umbral, es posible que pueda programar cirugías u otros procedimientos, realizándolos este año o el próximo. Muchos gastos de salud son deducibles, incluidos los honorarios médicos no reembolsados, los costos hospitalarios, los medicamentos recetados, algunos costos de transporte, algunas primas de seguros y más. La Publicación 502 del IRS entra en detalles.
“Agrupar” es la idea de omitir ciertos gastos deducibles en un año (y tomar la deducción estándar) y luego duplicar el siguiente para ingresar al rango de desglose. Se puede hacer más fácilmente con gastos opcionales flexibles, como donaciones caritativas, pero los gastos médicos también pueden ayudarlo a superar el problema.
Las ganancias de capital podrían valer la pena
Muchos inversores están sentados en ganancias en papel en cuentas imponibles del mercado de valores o ganancias en otros activos. A menudo, es aconsejable retrasar la venta para aplazar el pago de impuestos sobre una ganancia. Pero si su ingreso imponible es modesto, puede ser rentable obtener ganancias y pagarlas este año, especialmente si califica para la tasa de ganancia de capital a largo plazo del 15% o incluso la tasa del 0%.
Las tasas a largo plazo se aplican a los activos mantenidos durante más de un año; de lo contrario, las ganancias se gravan como ingresos ordinarios a tasas que normalmente son más altas. Esa tasa del 0% podría aplicarse si su ingreso imponible para el año es inferior a $ 80,800 para parejas casadas o $ 40,400 para solteros.
Por el contrario, podría ser inteligente darse cuenta de las pérdidas. Como regla general, si sus pérdidas exceden sus ganancias del año, puede deducir hasta $ 3,000 del exceso contra los ingresos regulares, llevando los montos no utilizados a años futuros. Esta “recolección de pérdidas” se realiza mejor a finales de año, cuando tiene una imagen más completa de su situación fiscal.