Después de amasar una fortuna vendiendo chatarra en Sudáfrica, Peter Cooper emigró a Canadá a mediados de la década de 1990 con sus hijos Marshall y Richard y sus familias.
Se establecieron en Victoria, compraron casas lujosas y se convirtieron en residentes permanentes, calificando para la atención médica canadiense y otros servicios sociales.
Pero eso también significaba que eventualmente tendrían que comenzar a pagar impuestos sobre sus ingresos de inversión de $ 25 millones en cuentas en el extranjero.
En cambio, en diciembre de 2001, Peter y sus hijos se inscribieron para una evasión fiscal masiva en el extranjero diseñada y administrada por la firma contable canadiense KPMG y prácticamente no pagaron impuestos sobre la renta durante más de una década, según documentos presentados en el Tribunal Federal de Canadá y el Tribunal Fiscal de Canadá.
Documentos no declarados obtenidos por CBC El quinto estado y Radio-Canada’s Encuesta muestran que incluso después de que se descubrió que estaban usando la evasión de impuestos en el extranjero de KPMG, Peter Cooper y sus hijos continuaron usando el esquema, que los auditores de la Agencia de Ingresos de Canadá habían llamado una “farsa” que involucraba “engaño”.
La Esquema de KPMG implicó la creación de empresas fantasma para multimillonarios y multimillonarios canadienses en la Isla de Man, una dependencia de la corona británica en el Mar de Irlanda. Un cliente pretendería regalar su riqueza a una de las empresas fantasma y luego recuperar “obsequios” regulares libres de impuestos de los ingresos obtenidos cuando el dinero se invirtió en el extranjero.
A través de su abogado, la familia Cooper se negó a comentar.
En 2015, Marshall Cooper dijo que KPMG se acercó a su familia para inscribirse en la evasión fiscal y que las preguntas deberían dirigirse a la empresa de contabilidad.
El plan involucró al menos a 25 canadienses adinerados.
Los Cooper son “sólo la punta del iceberg”, dijo Dennis Howlett, exjefe de Canadian for Tax Fairness, un grupo que defiende el secreto fiscal en el extranjero.
La casa de los Comunes comité de finanzas reiniciado una investigación latente durante mucho tiempo sobre las empresas fantasma de la Isla de Man el mes pasado después de CBC / Radio-Canada informó sobre transferencias de dinero sospechosas no relacionadas con los Cooper.
Durante las audiencias de las empresas de KPMG en la Isla de Man en 2016, el presidente liberal del comité de finanzas bloqueó abruptamente el testimonio, antes de que los parlamentarios pudieran saber cuánto dinero podría haber perdido el gobierno en ingresos o los nombres de todos los clientes de KPMG detrás de esos. empresas fantasma.
Estilo de vida ‘no respaldado por los ingresos que informó’
En el caso de Peter Cooper, quien murió en 2016, los documentos presentados en el Tribunal Federal y el Tribunal Fiscal afirman que tuvo acceso a una fortuna de más de $ 25 millones en el extranjero y era dueño de una mansión de $ 4 millones al otro lado de la calle del Royal Victoria Yacht Club.
Sin embargo, la CRA dice en los documentos judiciales que pagó poco o ningún impuesto sobre la renta entre 1999 y 2010.
En 2001, Cooper recibió un cheque de $ 250 de un programa del gobierno federal para ayudar a los canadienses de bajos ingresos con los costos de calefacción del hogar. Los documentos establecen que todos los años, desde 1999 hasta 2010, tanto él como su esposa reclamaron y recibieron pagos de reembolso del GST, un crédito fiscal para individuos y familias con ingresos bajos o modestos.
Sus hijos también se beneficiaron de los créditos fiscales del gobierno, según muestran los registros judiciales. Richard Cooper reclamó un crédito fiscal por renovación de viviendas de $ 9,000 en 2009 y Marshall Cooper pagó $ 3,049 en impuestos sobre la renta totales entre 2002 y 2011, mientras que recibió créditos fiscales por valor de $ 5,420 durante el mismo período.
Al mismo tiempo, los Cooper estaban recibiendo en secreto lo que sumaban millones de dólares en lo que KPMG había llamado “obsequios” libres de impuestos de sus inversiones en el extranjero de la fortuna familiar.
En algún momento, la CRA observó que el “estilo de vida de Peter Cooper no estaba respaldado por los ingresos que reportó”, dice la agencia en sus documentos judiciales.
El engaño ‘parte del plan’
Todo pareció llegar a un final abrupto para KPMG y los Cooper cuando los auditores de la CRA descubrieron el esquema confidencial de la Isla de Man en 2010.
En 2012, además de tener que pagar impuestos e intereses atrasados, los Cooper fueron evaluados con casi $ 4 millones en multas por lo que la CRA denominó “negligencia grave”. La agencia declaró que el esquema de KPMG era una “farsa” y que “el engaño era parte del plan” para no declarar ingresos en Canadá y, en cambio, etiquetar el dinero como obsequios libres de impuestos.
Pero a pesar de que la CRA descubrió el esquema offshore de KPMG, la familia Cooper continuó usándolo durante varios años sin que los funcionarios fiscales se dieran cuenta, según muestran los documentos presentados en el Tribunal Federal.
“La expectativa era que siguieran cumpliendo después de las reevaluaciones de 2012; sin embargo, según sus propias afirmaciones, optaron por no hacerlo”, dijo la CRA en los documentos judiciales.
Los documentos judiciales muestran que la familia Cooper finalmente admitió a fines de 2015, después de despedir al abogado interno de KPMG como su asesor legal, que continuaron sin informar cientos de miles de dólares en ingresos por inversiones de la Isla de Man entre 2011 y 2014. .
“No me sorprende”, dijo Howlett. “Los ricos pueden jugar ese juego … Es qué tan lejos puedes patinar sobre la línea y no ser atrapado”.
La familia Cooper buscó la amnistía de las penas
Los documentos judiciales muestran que los Cooper hicieron su admisión a la CRA con la esperanza de calificar para lo que se conoce como el Programa de Divulgación Voluntaria o VDP. El programa fue creado por la CRA para otorgar amnistía a quienes se presenten por su propia voluntad, declaren ingresos no declarados previamente y acuerden pagar impuestos atrasados.
Los documentos muestran que la CRA rechazó la solicitud de VDP de la familia Cooper, afirmando que no había nada voluntario al respecto ya que estaban bajo auditoría para el esquema de la Isla de Man para los años fiscales 2002 a 2010.
Los Coopers apelaron la decisión de la CRA en la corte, pero finalmente retiraron esa acción, enfocándose en cambio en un desafío a la decisión de la agencia tributaria de imponer $ 4 millones en multas por negligencia grave por sus ingresos no declarados antes de 2010.
Finalmente, la CRA acordó un secreto acuerdo extrajudicial con los Cooper en 2019. No está claro si la agencia acordó proporcionar a la familia Victoria la amnistía de las sanciones que buscaban.
La CRA ha dicho que no discutirá casos específicos.
En una entrevista en 2015, Marshall Cooper le dijo a CBC / Radio-Canada que hablara con el abogado de KPMG, quien le estaba brindando asesoría legal y contable desde el “Día 1”.
“Estoy siendo atraído por esto, y no creo que debiera haberlo estado en primer lugar”, dijo.
KPMG no respondió preguntas sobre el consejo que brindó a la familia Cooper después de que la CRA descubrió su uso del esquema de la Isla de Man, citando la confidencialidad del cliente.
En una respuesta enviada por correo electrónico a CBC, la firma de contabilidad dijo que su plan fiscal “cumplía completamente con todas las leyes fiscales aplicables” y fue revisado por una firma de abogados en Canadá y otra en la Isla de Man antes de ser implementado. KPMG también dijo que la CRA resuelve la “gran mayoría” de los casos fiscales fuera de los tribunales.
El profesor de derecho tributario de la Universidad de Laval, André Lareau, dijo que debería haber habido una amplia difusión de los problemas detrás del caso Cooper en un foro público.
“Este habría sido un caso perfecto para llevarlo a la corte”, dijo a CBC / Radio-Canada. “Debería haber habido un juicio, tanto para los contribuyentes en cuestión como para la firma contable”.
Según los registros corporativos públicos de la Isla de Man y los documentos judiciales canadienses, KPMG continuó participando y beneficiándose de su esquema offshore mucho después de que dice que implementó por última vez el plan fiscal en 2003.
Y los documentos presentados por la CRA en el Tribunal Federal en el caso Cooper indican que hubo tarifas anuales adicionales, basadas en el monto anual de los impuestos evadidos por la familia.
El mes pasado, la nueva jefa de impuestos de KPMG, Lucy Iacovelli, también testificó en el comité de finanzas sobre el esquema de la Isla de Man.
“La última vez que lo ofrecimos fue en 2003”, testificó. “No administramos la estructura después de ese tiempo”.
KPMG ha dicho que participó en una “implementación” más en nombre de un cliente que contrató a la firma de contabilidad en 2007.
CBC / Radio-Canada encontró dos compañías más establecidas en la Isla de Man en 2009, Semanque y Carluc, que comparten atributos similares a la compañía fantasma de Coopers, incluidos los artículos de incorporación y uno de los directores corporativos. KPMG no se ha dirigido específicamente a esas dos empresas ni ha dicho para qué sirven.
Además de la empresa fantasma de los Coopers, CBC / Radio Canada se enteró de que varias empresas fantasmas de KPMG en la Isla de Man permanecieron activas durante años después de que la CRA detectó el esquema en 2010. Una empresa, llamada Parrhesia, se disolvió oficialmente antes de este. año.
Si bien CBC / Radio-Canada ha podido para identificar nueve verdaderos propietarios de las más de dos docenas de empresas fantasma que KPMG ayudó a establecer, la mayoría de los multimillonarios y canadienses multimillonarios involucrados en la evasión fiscal aún se desconocen.