Normas fiscales clave para los expatriados británicos en España, incluida una “siempre olvidada” | Finanzas personales | Finanzas

Con el número de británicos que se trasladan a España aumentando constantemente cada año, más enfrentan el riesgo de pasar por alto aspectos cruciales impuesto normas, lo que podría dar lugar a sanciones severas.

El sistema fiscal español es complejo y los detalles varían según el tipo de impuesto y la región.

Las comunidades autónomas tienen la autoridad para fijar sus propios tipos impositivos y exenciones, lo que contribuye a la complejidad y la hace aún más importante para expatriados prepararse “con mucha antelación”, afirmó un experto.

Andy Wood, fundador y director de Nativos tributarios dijo a Express.co.uk: “Probablemente sea obvio que existen diferencias significativas entre los sistemas fiscales del Reino Unido y España.

“Por lo tanto, si usted está tomando medidas y mudándose al extranjero, debe considerar los acuerdos fiscales españoles con mucha antelación.

Estatus residencial

Según Wood, comprender la fecha en la que una persona se convierte en residente fuera del Reino Unido es “fundamental”. Explicó: “Las normas de residencia del Reino Unido son complejas y, a menudo, ocurrirá que la fecha de salida no sea la misma fecha en la que se convierte en no residente.

“Como sabemos, en el Reino Unido tenemos un año fiscal que va del 6 al 5 de abril. Somos bastante extraños en ese sentido. En España, el año fiscal se alinea de forma más sensata con el año natural.

“El momento de reubicación en el año a España determina la residencia fiscal. Mudarse a principios de año puede dar lugar a un estatus de residencia de un año completo, provocando un escenario de doble residencia entre el Reino Unido y España”.

Esto puede dar lugar a obligaciones fiscales en ambos países, aunque Wood dijo que España podría acreditar los impuestos del Reino Unido sobre los ingresos y las ganancias.

Añadió: “Retrasar estratégicamente la reubicación hasta la última parte del año podría establecer la residencia española a partir del 1 de enero del año siguiente. Según las normas de residencia de años divididos del Reino Unido, esto podría crear un breve período sin residencia tanto en el Reino Unido como en España, ofreciendo una ventana para la planificación fiscal”.

Impuesto sobre la renta y pensiones

Los tipos del impuesto sobre la renta en España, en particular sobre la renta general y ahorrospueden ser más altos que los del Reino Unido.

Wood dijo: “Las tasas regionales y estatales de España determinan colectivamente las obligaciones fiscales, que varían según las regiones. Por ejemplo, Andalucía y Cataluña imponen tipos más altos, hasta el 47 por ciento y el 50 por ciento, respectivamente, sobre ingresos superiores a 300.000 euros (alrededor de 263.000 libras esterlinas)”.

Según Wood, el tratamiento fiscal español suele cubrir al Reino Unido. pensión ingresos, excluidas las pensiones de los servicios gubernamentales. Esto requiere una solicitud para HMRC para pagos brutos.

Dijo: “La estructuración de las pensiones puede optimizar la tributación al categorizar potencialmente los ingresos como ahorros, gravados a tasas más bajas. Según el artículo 17 del tratado para evitar doble imposición entre el Reino Unido y España, los ingresos por pensiones estarán sujetos a impuestos únicamente en el país de residencia. Por lo tanto, aparte de las pensiones gubernamentales y similares, incluso una pensión del Reino Unido estaría sujeta a impuestos en España”.

Propiedad

Conservar una propiedad en el Reino Unido después de la reubicación también puede afectar las implicaciones fiscales y de residencia, dijo Wood.

Explicó: “Los ingresos por alquiler de propiedades en el Reino Unido están sujetos a impuestos en ambos países, a menudo a los tipos generales del impuesto sobre la renta en España.

“Vender una casa en el Reino Unido mientras se es residente fiscal en España genera impuestos sobre las ganancias de capital en ambos países”.

Wood dijo que en la mayoría de los casos habrá desgravación por doble impuesto, pero el efecto práctico es que la gente suele pagar la tasa más alta de las dos. Sin embargo, señaló: “Esto puede ser un poco falso”.

Alastair Johnson del blog Mudarse a España dijo Express.es: “No existen tipos impositivos estándar en toda España, cada comunidad autónoma fija los tipos impositivos y algunos impuestos se fijan a nivel local. Entonces, investigue, existen diferencias significativas según dónde y qué compre.

“Una casa de nueva construcción genera dos impuestos adicionales. IVA (o IBA en español) sobre la transacción; necesitará un 10 por ciento adicional al precio de compra”.

En segundo lugar, AJD. Johnson dijo: “Esto varía según la región; por ejemplo, pagará cero por ciento en el País Vasco, 0,75 por ciento en Madrid y 1,25 por ciento en Cataluña”.

Mientras tanto, Johnson dijo: “Las casas usadas están sujetas a un Impuesto sobre Transferencias de Propiedad (ITP), que oscila entre el cuatro por ciento en el País Vasco y el 10 por ciento en Cantabria, Cataluña y Galicia”.

impuesto sobre el patrimonio español

España impone un impuesto anual sobre el patrimonio a los activos globales, con diferentes desgravaciones y tipos según las comunidades autónomas.

Wood dijo: “Las inversiones fiscalmente eficientes pueden minimizar los pasivos. Tanto los residentes como los no residentes están sujetos al pago del Impuesto sobre el Patrimonio español. Alguien que sea residente en España tributará sobre bienes en todo el mundo”.

Impuesto sobre sucesiones en el Reino Unido e impuestos sobre sucesiones en España

Wood dijo: “Este es siempre el que los expatriados olvidan”.

Reino Unido impuestos de sucesión se basa en el domicilio, que se refiere al país que una persona considera su hogar permanente. Como tal, Wood dijo: “Si permanece domiciliado en el Reino Unido, pagará el IHT del Reino Unido sobre los activos en todo el mundo. El estatus de domicilio es bastante complicado y difícil de perder”.

Además, el señor Wood dijo: “El expatriado tendrá que estar al tanto de la versión española del impuesto a la herencia”.

Sin embargo, las normas españolas del IHT son notablemente complejas y, junto con el resto de normas tributarias, buscar asesoramiento financiero de un experto puede resultar beneficioso.