|Para FLORIDA HOY
P: Mi amiga me reprendió cuando le dije que había recibido un dinero inesperado y que había firmado un cheque por una cantidad considerable para apoyar a una de mis organizaciones benéficas favoritas. A ella también le gusta donar a organizaciones benéficas, pero dice que hay formas más inteligentes de dar que enviar dinero en efectivo. Por favor, ¿me pueden orientar?
A: Amiga inteligente, debe tener conocimientos de impuestos. Comienza con un plan que incluya todas tus organizaciones benéficas públicas sin fines de lucro 501(c)3 favoritas. Decide con qué frecuencia y en qué fechas quieres donar a cada una de ellas. Ahora calcula la cantidad que planeas donar por año.
A continuación se presentan algunas consideraciones que conviene recordar al elaborar una estrategia:
¿Este beneficio inesperado que usted recibió está sujeto a impuestos? Si este es un año con impuestos más altos de lo habitual, este puede ser el año para hacer más donaciones.
¿Estás en esto para el largo plazo? Si prefiere donar a lo largo de varios años, considere un fondo asesorado por donantes (DAF). Si su plan de contribución es solo para este año, entonces una transferencia de activos apreciados puede lograr su objetivo.
Extraiga la base de costos de cada una de sus inversiones (no en cuentas de jubilación). Elija las inversiones con mayores ganancias que hayan estado en su cartera durante más de un año.
Si desea donar a una sola organización benéfica, por única vez, la transferencia de una participación apreciada es la más sencilla. Debe enviarse directamente a la cuenta de custodia de la organización benéfica desde su cuenta de inversión. Esta estrategia beneficia tanto al donante como a la organización benéfica; el donante no pagará impuestos sobre las ganancias de capital y la organización benéfica obtendrá el beneficio completo de la donación sin pagar impuestos.
No done valores revalorizados que haya tenido durante menos de un año, el valor de su donación se limitará a su costo. Y no done inversiones con pérdidas. Véndalas y deduzca la pérdida fiscal.
La deducción estándar para 2024 es de $14,600 para solteros y el doble para casados que presentan una declaración conjunta. Agrupar las donaciones junto con otros gastos deducibles, como dos años de impuestos a la propiedad (noviembre de un año y enero del siguiente año fiscal), puede ahorrar impuestos. Crear un plan plurianual le permite detallar un año y tomar la deducción estándar el año siguiente.
Más: Las necesidades de seguro de viaje son muy personales: esto es lo que debe saber en caso de que sus planes fracasen
Para múltiples organizaciones benéficas y para muchos años de donaciones, un DAF es una gran herramienta para transferir irrevocablemente activos apreciados. Esto proporcionará una exención fiscal inmediata y luego las subvenciones se pueden enviar a diferentes organizaciones benéficas cuando lo desee. Una transferencia de activos apreciados a un fondo asesorado por donantes le permite realizar múltiples donaciones a organizaciones benéficas individuales. Las transferencias pueden repetirse y se pueden agregar organizaciones benéficas.
Al donar activos apreciados, el valor justo de mercado total de la donación no puede superar el 30 % del ingreso bruto ajustado de ese año. Al donar dinero en efectivo, el DAF permite una deducción fiscal de hasta el 60 % del ingreso bruto ajustado.
Una estrategia favorita para los DAF es “concentrar por adelantado” las contribuciones caritativas en los años de altos ingresos. Las contribuciones se pueden realizar y reclamar como deducciones detalladas en cualquier momento. El efectivo, las acciones y los fondos mutuos son inversiones elegibles y se venderán y reinvertirán en el DAF. ¡Esta es una de las formas más fáciles y fiscalmente inteligentes de donar a varias organizaciones benéficas, a lo largo de varios años, con la cuenta creciendo (libre de impuestos) mientras elegimos las organizaciones benéficas!
Los activos de los fondos de financiación para el desarrollo son invertidos por el donante, que elige entre varias categorías amplias de inversión. Estas inversiones permanecen en el fondo de financiación para el desarrollo hasta que se aprueban las subvenciones.
Aunque es poco frecuente, un patrocinador puede rechazar una subvención si no se siguen las pautas. La administración del fondo (Fidelity, Schwab o Vanguard, por nombrar algunas) realiza la debida diligencia antes de conceder solicitudes de contribución. Las organizaciones benéficas deben estar calificadas y los donantes pueden no recibir ningún beneficio. Si se incluye una cena o un espectáculo, sería mejor pagar el monto del beneficio con dólares después de impuestos de una cuenta separada. El DAF puede pagar la donación excluyendo el beneficio. Es mejor pagar el valor del espectáculo o la cena con fondos personales.
Los DAF cobran aproximadamente el 1% de los activos del fondo y, por lo general, se requiere un mínimo de $50 por donación. Se puede nombrar un sucesor para que se haga cargo del DAF en caso de fallecimiento del donante.
Si tiene 70 años y medio, puede enviar distribuciones caritativas calificadas (QCD) directamente desde su IRA. Cuando se le exige que realice distribuciones mínimas (RMD, por sus siglas en inglés), la QCD puede contar para el requisito del año en curso si el custodio transfiere fondos o usted emite cheques directamente desde su IRA a la organización benéfica calificada antes de la >. Las distribuciones mínimas que no se donan a organizaciones benéficas generalmente aparecen en la primera página de la declaración de impuestos 1040, por lo que la falta de una RMD sujeta a impuestos le permite ahorrar impuestos sobre la renta ordinarios y también puede ahorrarle primas de Medicare.
¿Está considerando formar una fundación privada?? La mayoría de ellas implican grandes inversiones mínimas y complejas responsabilidades administrativas y de presentación de informes legales. Pueden ser financiadas por un individuo, una familia o una empresa y la mayoría están organizadas con fines educativos, caritativos, religiosos, científicos o literarios.
Las fundaciones son especialmente útiles cuando el objetivo es contratar a miembros de la familia y crear un legado familiar; las fundaciones privadas suelen pasar de una generación a la siguiente. Cuando la fundación privada ha dejado de cumplir su propósito o su administración ha demandado demasiado tiempo, se puede transferir una donación irrevocable a un DAF, donde el donante puede hacer donaciones a organizaciones benéficas favoritas y dirigir las inversiones.
¿No te sientes cómodo dando mientras estás vivo? Cambie el beneficiario de su IRA, pero NO de su Roth. Las organizaciones benéficas no pagan impuestos, así que deje la IRA gravable a la organización benéfica y deje la Roth a su persona favorita que haya logrado grandes logros y que tenga un alto salario.
Antes de donar, defina sus organizaciones benéficas favoritas, calcule los montos de las contribuciones, decida las fechas de donación, revise las implicaciones fiscales y trabaje con asesores experimentados para tomar decisiones de donación inteligentes desde el punto de vista fiscal.
Mary Baldwin, CFP®, es planificadora financiera que cobra honorarios en Buckingham Strategic Wealth en Indian Harbour Beach. Comuníquese con ella al 321-428-4555 o mbaldwin@buckinghamgroup.com.
Solo con fines informativos y educativos y no debe interpretarse como asesoramiento específico en materia de inversiones, contabilidad, derecho o impuestos. Las personas deben hablar con un profesional financiero e impositivo calificado según sus circunstancias para determinar si la estrategia anterior es aplicable. Ni la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) ni ninguna otra agencia federal o estatal han aprobado, determinado la exactitud o confirmado la idoneidad de esta información. R-24-7542.
Leave a Reply