Jubilación

La propuesta presupuestaria del gobierno federal para aumentar la tasa de inclusión del impuesto sobre las ganancias de capital para las personas cuyos beneficios superan un determinado umbral ha provocado reacciones encontradas por parte de expertos, empresarios y contribuyentes.

Un activo afectado por estos cambios son los bienes raíces, incluidas casas de campo y casas de inversión.

El cambio propuesto en el nuevo presupuesto del gobierno de Trudeau aumentaría la tasa de inclusión al 67 por ciento en ganancias de capital superiores a 250.000 dólares para individuos.

Así, por los primeros 250.000 dólares en ganancias de capital, un contribuyente individual seguiría pagando impuestos sobre el 50 por ciento de la ganancia del activo. Por cada dólar que supere los 250.000 dólares, dos tercios estarían sujetos a impuestos.

Entonces, ¿qué significa esto para alguien que hereda una casa y considera venderla?

CBC News pidió explicaciones a expertos en impuestos y abogados.

Heredaré la casa de mis padres. ¿Estoy afectado?

Si tus padres te dejan la casa en la que viven y es la única propiedad que poseen, estará exenta del impuesto sobre las ganancias de capital cuando te la transfieran.

El presupuesto de 2024 mantiene una exención de plusvalías para las personas que venden su vivienda principal.

Mark Weisleder, socio principal de Real Estate Lawyers.ca LLP, dijo que cuando una persona fallece, algunos de sus activos se consideran “vendidos” en la fecha de su muerte.

En este escenario, la vivienda principal de sus padres se le “vende” a usted como beneficiario, lo que significa que no hay ganancias de capital debido a la exención. Pero podrían aplicarse otras consecuencias fiscales.

Weisleder dijo que está “encantado” de que el gobierno federal no haya cambiado la exención de vivienda principal porque, “para muchos canadienses, ese es su plan de jubilación”.

“Compran una casa, viven en ella durante 30 años libres de impuestos. Esa es su jubilación cuando la venden”, dijo Weisleder.

Pero si sus padres poseen una propiedad de inversión o una casa de vacaciones que no es su hogar principal, la “venta” que se produce cuando mueren incluirá ganancias de capital sujetas a impuestos si la propiedad tiene valor acumulado.

“Esos impuestos son francamente responsabilidad del patrimonio y luego la persona simplemente se hace cargo del activo. Y ellos mismos no tendrán esa responsabilidad”, dijo Weisleder.

Finalmente, si vende la residencia principal de sus padres después de heredarla, habrá una ganancia de capital sujeta a impuestos sobre la venta si genera ganancias.

¿Qué pasa si la propiedad ha subido de valor?

Si hereda la residencia principal de sus padres, el valor de esa propiedad se evalúa en el momento en que la recibe.

“Se obtiene la propiedad al valor justo de mercado en la fecha de transferencia, es decir, en la fecha de fallecimiento”, dijo Jason Rosen, socio fundador de Rosen & Associates Tax Law.

Digamos que tus padres compraron su casa hace décadas por 50.000 dólares. Heredas la propiedad cuando el valor justo de mercado es de $500,000.

Si vende la propiedad por $600 000 unos años más tarde, el aumento en el valor del activo para usted es de $100 000, no el aumento de valor de $450 000 desde el momento en que sus padres compraron la residencia.

“La base del costo es el precio en el que ‘compraste’ la propiedad o, en este caso, la heredaste”, dijo Rosen.

¿Existen otras exenciones en el presupuesto?

El presupuesto de 2024 propone aumentar la exención vitalicia de las ganancias de capital en la venta de acciones de pequeñas empresas y propiedades agrícolas y pesqueras a 1,25 millones de dólares. Esa cifra se indexaría a la inflación a partir de entonces.

Para fomentar el espíritu empresarial, el gobierno federal también propone un incentivo para emprendedores canadienses, que reduciría la tasa de inclusión al 33,3 por ciento sobre un máximo de por vida de 2 millones de dólares en ganancias de capital elegibles.

Cuando el incentivo se implemente por completo, el gobierno federal afirma que los empresarios tendrán una exención combinada de ganancias de capital de $3,25 millones al vender todo o parte de su negocio.

¿Qué consejos tienen los expertos?

Rosen dijo que los contribuyentes que se preguntan qué hacer con las propiedades deberían buscar asistencia profesional.

“Si no lo sabes, es mejor hacer preguntas ahora que arrepentirte de no haberlas hecho más tarde”, afirmó.

Si se adoptan, los cambios al impuesto a las ganancias de capital entrarán en vigor el 25 de junio.

“Creo que lo mejor que puedes hacer es simplemente evaluar tus activos y tu patrimonio neto y determinar si esto te afectará”, dijo Rosen. “Si va a tener un impacto negativo, considere sus opciones y busque asesoramiento”.