Home Negocio Vuelve una exención de impuestos para jubilados sobre donaciones caritativas. He aquí cómo usarlo.

Vuelve una exención de impuestos para jubilados sobre donaciones caritativas. He aquí cómo usarlo.

by admin

Esta ruptura es un beneficio adicional de envejecer. Nos permite a algunos de nosotros (incluyéndome a mí) a partir de los 70 años usar una estrategia fiscal que se canceló para 2020 debido a covid, pero que ahora está de vuelta con nosotros.

Estoy hablando de distribuciones caritativas calificadas, que permiten a los titulares de cuentas de jubilación individuales desviar algunas de sus distribuciones exigidas por impuestos federales a organizaciones benéficas. Eso permite a los titulares de una IRA hacer donaciones y reducir sus ingresos sujetos a impuestos federales, al mismo tiempo que les permite tomar la deducción estándar en sus declaraciones de impuestos federales.

Los QCD, como se les conoce, no fueron un gran problema hasta 2018, cuando, gracias a la ley fiscal de 2017 de Donald Trump, la cantidad de personas que detallan las deducciones (incluidas las contribuciones caritativas) comenzó a caer drásticamente al 11 por ciento actual o así que desde el 31 por ciento anterior, según una tabla sobre las estadísticas del IRS.

He escrito sobre QCD en varias ocasiones desde que comencé a usarlos yo mismo hace tres años. Pero esta vez, me gustaría explicar las cosas con más detalle. También me gustaría profundizar un poco en la historia y, con la ayuda del profesor Christopher Hoyt, que enseña sobre impuestos y planes de jubilación en la Facultad de Derecho de la Universidad de Missouri-Kansas City, explicar la razón de ser de algunas reglas de QCD que no se habían cumplido. algún sentido para mí.

Como beneficio adicional, también le advertiré sobre un problema potencial que Hoyt me llamó la atención.

Para aquellos de nosotros que calificamos para hacer QCD, están lo más cerca posible de un almuerzo libre de impuestos que pueden obtener en estos días.

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Las leyes tributarias permiten que las personas coloquen dólares deducibles de impuestos en cuentas de “contribución definida” como IRA, 401 (k) y 403 (b). Pero cuando cumpla 72 años, debe comenzar a tomar las “distribuciones mínimas requeridas” sujetas a impuestos federales de esas cuentas.

Esas RMD, como se las conoce, tienen sentido: usted y su empleador (si tenía uno) dedujeron el dinero que ingresó en estas cuentas, por lo que parece justo que tenga que comenzar a sacar dinero de esas cuentas y pagar impuesto sobre él.

El tamaño de su distribución requerida depende de los saldos de su cuenta de jubilación de fin de año y de su edad. Por ejemplo, si tenía $ 100,000 en sus cuentas de jubilación el 31 de diciembre pasado y cumple (o ha cumplido) 75 este año, su RMD es de aproximadamente $ 4,370.

Si tienes 80 años, cuesta aproximadamente $ 5,350. A los 85, 6.760 dólares. Esas cantidades se basan en la esperanza de vida, por lo que cuanto más envejece, más grande se vuelve la distribución requerida.

(Si heredó una cuenta de jubilación antes de 2020, tuvo que comenzar a tomar distribuciones tributables de inmediato independientemente de su edad y podría comenzar a hacer QCD cuando cumpla 70-1 / 2. Si la heredó en 2020 o más tarde, generalmente tiene que vaciar la cuenta en un plazo de 10 años y pagar impuestos sobre los ingresos, pero no tiene que aceptar distribuciones anuales).

El año pasado, los QCD dejaron de ser grandes ahorradores de impuestos porque la Ley Cares canceló los requisitos de RMD para 2020. Todavía podría usar los QCD para hacer contribuciones el año pasado, pero su gran ventaja fiscal: reducir su ingreso imponible al compensar las distribuciones que estaba obligado a tomar. entró en hibernación durante el año.

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Pero este año, las distribuciones requeridas han regresado y los QCD han recuperado su mojo impositivo.

Los QCD existen porque los grupos caritativos presionaron por ellos. Fueron creados, de manera temporal, como parte de la Ley de Protección de Pensiones de 2006. Los QCD se convirtieron en permanentes en 2015 como parte de la Ley PATH, para Proteger a los Estadounidenses de Aumentos de Impuestos. Una de las grandes siglas legislativas.

Para hacer un QCD, puede cortar un cheque de una de sus cuentas IRA para una organización benéfica o pedirle al administrador de su cuenta IRA que le envíe a usted oa la organización benéfica un cheque a nombre de la organización benéfica. Puede ganar hasta $ 100,000 en QCD al año, pero solo para organizaciones benéficas registradas. No puede enviarlos a su propio fondo asesorado por donantes.

Puede hacer QCD solo con IRA, no con 401 (k) so 403 (b). Nunca entendí por qué, pero Hoyt me dijo que es porque el Congreso no quería someter los planes de los empleadores como 401 (k) a requisitos de contabilidad aún mayores de los que ya tienen.

Debe realizar un seguimiento de los QCD usted mismo. Los administradores de su plan de jubilación envían formularios de impuestos, conocidos como 1099-R, al IRS que muestran sus distribuciones totales para el año. Usted o su preparador de impuestos deben restar esos QCD de su ingreso 1099-R. El administrador del plan no hace eso.

¿Por qué no se requiere que los administradores del plan pongan números QCD en sus declaraciones de ingresos para la jubilación? Hoyt dice que eso requeriría que los administradores revisaran cada uno de sus QCD para asegurarse de que fue a una organización benéfica 501 (c) (3) registrada. Eso sería una empresa grande, complicada y costosa.

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Y ahora, al problema, creado, inadvertidamente, por la Ley de Seguridad de 2019, que permitió a algunas personas de 70 ½ años en adelante realizar contribuciones deducibles de impuestos a sus cuentas IRA.

El problema es que si realiza contribuciones deducibles de impuestos a una IRA que está utilizando para hacer QCD, se activa una reducción en la cantidad de QCD que puede deducir de sus ingresos sujetos a impuestos federales. Es, para usar el término técnico fiscal, una bola de pelo total.

Entonces, si, como yo, está haciendo contribuciones a la cuenta de jubilación deducibles de impuestos y QCD, debe tener cuidado de no tropezar.

Hoyt dice que la clave es asegurarse de no generar QCD de la misma IRA en la que está colocando dólares deducibles de impuestos. Si, como yo, trabaja por cuenta propia y no tiene empleados, Hoyt dice que puede configurar un plan 401 (k) individual (que es lo que he hecho) o un SEP-IRA y realizar contribuciones deducibles. Pero, advierte Hoyt, “evite hacer QCD a partir de una SEP-IRA en el mismo año en que reclamó una deducción del impuesto sobre la renta por contribuir a la SEP-IRA”.

La temporada de impuestos no es divertida. Pero si es parte del mundo de QCD, la temporada de impuestos del próximo año debería ser menos dolorosa que la de este año, porque podrá ver el beneficio que obtuvo al hacer donaciones a organizaciones benéficas que le interesan. Eso me parece un trato bastante bueno.

Corrección: una versión anterior de esta columna contenía información desactualizada sobre las cuentas de jubilación heredadas. Esto ahora se ha actualizado.

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