| El Inquirer de Cincinnati
Tengo un familiar cercano que ha tenido algunos problemas de salud este año y, como resultado, se enfrenta a grandes facturas hospitalarias. Me gustaría prestarle el dinero. Sé que prestar dinero a familiares no siempre es una buena idea. Quería conocer su opinión sobre lo que debo tener en cuenta de aquí en adelante.
Si un familiar necesita ayuda financiera, ofrecerle un préstamo intrafamiliar puede parecer una idea generosa. Pero si no se ejecutan correctamente, estos préstamos pueden tener consecuencias fiscales negativas importantes, como ingresos imprevistos sujetos a impuestos, impuestos sobre donaciones o ambos. A continuación, se indican algunas cuestiones que debe tener en cuenta de antemano:
Crear un rastro de papel
En general, para evitar consecuencias fiscales indeseables, deberá demostrar que el préstamo fue de buena fe. Para ello, debe incluir pruebas documentales del monto y los términos de la deuda, los intereses cobrados, los cronogramas de pago fijos (si corresponde), cualquier garantía, las exigencias de pago y la solvencia del prestatario en el momento del préstamo y los pagos recibidos.
Demostrar una intención de recolectar
Incluso si cree que puede llegar a perdonar el préstamo, asegúrese de que el prestatario realice al menos algunos pagos. Si tiene algún historial de pago, será más difícil para el IRS argumentar que el préstamo fue en realidad una donación directa. Y si un posible prestatario no tiene posibilidades reales de pagar un préstamo, no lo haga. Si lo auditan, el IRS seguramente tratará ese préstamo como una donación.
Cobrar intereses si el préstamo supera los $10,000
Si le presta más de $10,000 a un familiar, cobre al menos la tasa de interés federal aplicable (AFR). En cualquier caso, el interés del préstamo será un ingreso gravable para usted. Si no se cobra interés o el interés es inferior a la AFR, el interés gravable se calcula según las complicadas reglas de préstamos con tasas inferiores a las del mercado.
Utilice la exclusión del impuesto sobre donaciones anuales
Si desea ayudar pero no quiere agotar su exención vitalicia de impuestos sobre sucesiones y donaciones, realice el préstamo, cobre intereses y luego perdone los intereses, los pagos de capital o ambos cada año conforme a la exclusión anual de impuestos sobre donaciones. Para 2024, puede perdonar hasta $18,000 por prestatario ($36,000 si su cónyuge participa en la donación) sin pagar impuestos sobre donaciones ni usar su exención vitalicia.
Perdonar o presentar demanda
Si un préstamo intrafamiliar que usted tenía la intención de cobrar está en mora, no lo deje en suspenso por mucho tiempo. Para demostrar que se trataba de un préstamo legítimo que se arruinó (especialmente si tiene la intención de deducir el préstamo impago como pérdida en su declaración), deberá tomar las medidas adecuadas para lograr el cobro. Si sabe que nunca podrá cobrar y no puede decidirse a presentar una demanda, comience a perdonar el préstamo utilizando la exclusión del impuesto sobre donaciones anual, si es posible.
Los préstamos a familiares a menudo pueden ser emocionalmente tensos, así que tómese el tiempo para consultar con un profesional de impuestos para obtener asesoramiento práctico y específico en caso de que surja la necesidad para usted y su familia.
Crystal Faulkner es contadora pública y profesional certificada en implementación de EOS. Trabaja con equipos de liderazgo para aumentar el valor de sus organizaciones. Puede comunicarse con ella en cristal.faulkner@eosworldwide.comTom Cooney es contador público certificado, analista financiero certificado y asesor financiero sénior de Wealth Dimensions, una firma de asesoría en inversiones. Puede comunicarse con Tom al 513 554-6000. Puede escuchar a Tom y Crystal a diario en WMKV y WLHS en “BusinessWise”, un programa de radio matutino y vespertino que presenta perfiles de personas, empresas, organizaciones y problemas de gran éxito en toda nuestra región.
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