Impuesto sobre sucesiones: Pros y contras de regalar vs heredar propiedad explicados | Finanzas personales | Finanzas

Una propiedad es una de las cosas más valiosas que las personas tendrán en su vida, pero también puede ser un activo que genere una factura considerable de impuestos a la herencia para sus seres queridos.

Esto se está volviendo cada vez más común, ya que los precios de la vivienda han aumentado significativamente en las últimas décadas, pero el umbral del impuesto a la herencia (IHT) se ha mantenido sin cambios en £325,000 desde 2009.

Según el índice de precios de la vivienda del Reino Unido, el precio medio de la vivienda en enero de 2009 fue de 152.383 libras esterlinas. A partir de marzo de 2023, el índice de precios de la vivienda de Rightmove mostró que el precio de venta promedio en el Reino Unido alcanzó la asombrosa cifra de £365,357. Esto representa un aumento de alrededor del 139,18 por ciento.

Con HMRC recaudando posteriormente miles de millones en recibos de impuestos a la herencia, muchos cuestionan la ruta más efectiva desde el punto de vista fiscal para administrar sus finanzas. Express.co.uk habló con expertos para averiguar los pros y los contras de heredar una propiedad frente a regalarla.

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Heredar una propiedad

Para aquellos que planean dejar una propiedad en su testamento, es importante investigar la asignación de banda de tasa cero de residencia (RNRB), que es específica para la propiedad.

Heather Pollard, jefa de suscripción de Tower Street Finance, dijo a Express.co.uk: “Si deja su hogar principal a descendientes directos, como hijos o nietos (esto incluye hijos adoptados, adoptivos e hijastros), entonces se beneficiarán de un beneficio adicional. £ 175,000 en su asignación de herencia libre de impuestos “.

En teoría, la Sra. Pollard dijo que esto significa que las personas podrían dejar una herencia por valor de £ 500,000 y sus hijos no pagarán ningún impuesto a la herencia.

Para aquellos que están casados ​​y dejan un patrimonio ‘conjunto’ a sus hijos, la Sra. Pollard dijo: “El umbral aumenta a 1 millón de libras esterlinas. Cualquier cosa por encima de esta tasa se cobraría al 40 por ciento”.

Dicho esto, dijo la Sra. Pollard, “el diablo está en los detalles”. La banda de tasa cero de residencia solo cuenta si una persona pasa su propiedad a un descendiente directo, y solo cubre la propiedad en la que ha vivido, no las casas de vacaciones.

Deborah Beal, abogada de impuestos sobre sucesiones en Wright Hassall, agregó: “Optar por tomar esta ruta significa que el propietario original puede continuar beneficiándose de la propiedad y controlarla por el resto de su vida.

“Por lo general, no existe el riesgo de muerte, divorcio o bancarrota de otra persona y cuando la propiedad es heredada por la persona elegida, actualmente no hay que pagar el impuesto a las ganancias de capital”.

Regalar una propiedad antes de fallecer

Si la banda de tasa cero de residencia no va a cubrir la propiedad, las personas pueden considerar regalar su propiedad a sus hijos antes de que mueran.

La Sra. Pollard dijo: “Puede hacer esto pasándoles la propiedad en su totalidad y luego mudarse o pagarles el alquiler al valor de mercado”.

La Sra. Beal dijo: “Hay muchas razones por las que los padres eligen regalar una propiedad a sus hijos adultos mientras aún están vivos. Para algunos, se ve como una forma de minimizar el impuesto a la herencia, para otros, tiene sentido ya que tienen los recursos para hacerlo”.

Pero si una persona elige regalar una propiedad directamente, la Sra. Beal dijo que eso significa que por lo general perderá el uso y el control de la misma y cualquier ingreso que obtenga de ella.

La Sra. Beal continuó: “El beneficio de esto es que la persona ya no tiene la responsabilidad de la propiedad y el reloj de siete años comienza a correr para retirar el activo del patrimonio de la persona a efectos del impuesto a la herencia”.

El reloj de siete años se refiere a la regla de que una persona debe vivir al menos siete años después de hacer la donación para asegurarse de que no se le cobre el impuesto a la herencia.

La Sra. Pollard dijo: “Este regalo se conocería como una transferencia potencialmente exenta o PET. Si fallece antes de que hayan pasado los siete años, entonces se puede aplicar el impuesto a la herencia (hasta un 40 por ciento). Sin embargo, la tasa impositiva disminuye después de tres años, por lo que aún podría haber un ahorro de impuestos por hacer”.

También hay algunas consideraciones adicionales con esta opción. Una “desventaja”, según la Sra. Beal, es que la propiedad no se puede recuperar ni utilizar para pagar ninguna de las deudas de la persona a menos que se la devuelvan.

Agregó: “Y hay un riesgo involucrado, ya que si la persona que lo recibe muere, se divorcia o se declara en bancarrota, un tercero podría terminar con la propiedad”.

El destinatario de la vivienda también puede estar obligado a pagar el impuesto de timbre si existe una hipoteca sobre la propiedad (sobre el valor del préstamo pendiente).

La Sra. Pollard dijo que la persona que regala la propiedad también puede estar obligada a pagar el impuesto a las ganancias de capital.

Sin embargo, dijo: “Esto solo se aplica si la propiedad que la persona está regalando no es su hogar principal”.

Para una persona que está feliz de regalar el beneficio de una propiedad pero que aún desea ejercer algún control, la Sra. Beal dijo que poner la propiedad en un fideicomiso puede ser una “alternativa adecuada”. Las personas pueden leer más sobre los fideicomisos aquí.

En última instancia, la Sra. Beal agregó: “Lo mejor es obtener el consejo de un experto que pueda ayudarlo a planificar el escenario y discutir qué opción es mejor para usted”.