Uno de los Las grandes razones por las que está dando el 110% de su talento y esfuerzo a su empresa privada es porque espera eventualmente sacar provecho de todas esas opciones de acciones de incentivo adquiridas (ISO) que han estado en alguna cuenta, esperando el día en que la empresa se hace pública.
No hay nada de malo en eso. ¿Quién no sueña con aprovechar las opciones y utilizarlas para jubilarse anticipadamente, comprar una casa, pagar sus préstamos universitarios, viajar por el mundo o convertirse en filántropo a tiempo completo?
Desafortunadamente, cuando se trata de averiguar cómo cobrar sus premios en acciones, la mayoría de los empleados están solos.
Sus empleadores no siempre pueden proporcionar las respuestas que necesitan, especialmente cuando las preguntas se relacionan con las finanzas personales. La mayoría de las empresas admiten que necesitan ser mejores para explicar cómo funcionan los ISO en general, pero no pueden trabajar legalmente uno a uno con los empleados para ayudarlos a ejercitar y vender acciones de la manera correcta.
La mayoría de las empresas admiten que necesitan ser mejores para explicar cómo funcionan los ISO en general, pero no pueden trabajar legalmente uno a uno con los empleados para ayudarlos a ejercitar y vender acciones de la manera correcta.
Es por eso que, cuando es el momento adecuado, muchos empleados buscan activamente la ayuda de un asesor financiero fiduciario calificado que pueda guiar a estos posibles “millonarios de opciones” a través de varios escenarios de ingreso de efectivo.
Aquí hay un ejemplo de la vida real (usando un seudónimo).
Kurt es un vicepresidente de gestión de productos de 50 años en una startup de atención médica que acaba de salir a bolsa. Durante sus tres años en la empresa, Kurt había acumulado 350.000 ISO por un valor aproximado de $ 6 millones. A diferencia de muchos millonarios de opciones, no tenía la intención de cobrar todo y jubilarse temprano. Planeaba quedarse en la empresa, pero quería liquidar suficientes ISO para pagar una casa de vacaciones y agregar una mayor diversificación a su cartera de inversiones. Esto presentaba importantes riesgos fiscales de los que Kurt no estaba al tanto.
Si Kurt ejerciera sus ISO y vendiera las acciones antes de que pasara un año, sus ganancias se caracterizarían como ganancias de capital a corto plazo, que se gravan como ingresos ordinarios.
Para ilustrar las posibles implicaciones fiscales de esta acción, creamos un escenario hipotético que mostraba que si Kurt ejercía todos sus ISO y vendía las acciones de inmediato, incurriría en aproximadamente $ 6 millones en ingresos ordinarios, lo que lo colocaría en el nivel impositivo superior y lo puso en el anzuelo por casi $ 3 millones en impuestos federales y estatales combinados.