Los ministros han diluido los planes para una revisión de las reglas de auditoría y de la sala de juntas en el Reino Unido, descartando una propuesta para exigir a los directores que firmen los controles internos de las empresas y reduciendo la expansión del número de empresas que se encuentran bajo los requisitos más estrictos.
Los cambios significarán que las reformas arrastrarán solo a 600 empresas privadas más al sistema regulatorio más estricto, en comparación con un plan original para potencialmente duplicar el número de las llamadas “entidades de interés público” (PIE) hasta 4,000.
También se abandonaron las propuestas para hacer que los directores sean personalmente responsables de los controles internos sobre los informes financieros, haciéndose eco de la Ley Sarbanes-Oxley de EE.UU. En cambio, se agregará una disposición al código de gobierno corporativo, que se aplica solo a las compañías cotizadas más grandes y que los directorios pueden optar por no cumplir, siempre que expliquen sus razones.
Sin embargo, los reguladores tendrán el poder de sancionar a los directores que incumplan sus deberes legales, poniendo fin a una anomalía en la que solo los directores que eran contadores calificados podrían enfrentar sanciones.
La tan esperada revisión, que se dará a conocer el martes, es la culminación de tres revisiones independientes en los últimos tres años y medio y una consulta pública que se cerró en julio del año pasado. Está diseñado para evitar que se repitan los escándalos en empresas, incluido el minorista BHS y el subcontratista Carillion, que colapsaron en 2016 y 2018, respectivamente.
Kwasi Kwarteng, secretario comercial, dirá que las reformas finalmente abordarán el dominio de las cuatro grandes firmas de auditoría: Deloitte, EY, KPMG y PwC. También confirmará los planes para reemplazar el Consejo de Información Financiera con un regulador nuevo y más poderoso llamado Autoridad de Auditoría, Información y Gobernanza (Arga).
Pero el gobierno enfrenta críticas por diluir el paquete de reformas. Sir Jon Thompson, director ejecutivo de la FRC, dijo que la falta de introducción de reglas al estilo de Sarbanes-Oxley fue “una oportunidad perdida para mejorar los controles internos de manera proporcionada y específica del Reino Unido”.
Michael Izza, director ejecutivo del organismo de contadores públicos ICAEW, dijo que el paquete de medidas tenía “una sensación poco entusiasta y desequilibrada”, y agregó: “Se han ignorado las lecciones de Carillion y otras fallas recientes de la compañía, con poco énfasis ahora en el endurecimiento de los controles internos. y la modernización del gobierno corporativo”.
Pero Roger Barker, director de política y gobernanza del Instituto de Directores, dijo que era “comprensible” que el gobierno haya limitado su expansión del régimen PIE a un grupo más pequeño de empresas privadas “dada la necesidad de minimizar las cargas regulatorias adicionales sobre las empresas”. en un entorno económico desafiante”.
Por separado, Kwarteng también anunciará una revisión de las cargas de informes corporativos sobre las empresas, incluidas las de las leyes de la UE retenidas, para “maximizar los beneficios del Brexit”. Como parte de eso, el gobierno considerará cambiar la definición de “microempresas” sobre la base de que demasiadas empresas más pequeñas tienen que preparar cuentas innecesariamente detalladas debido a una directiva de la UE.
A principios de este mes, el gobierno omitió las reformas de auditoría y sala de juntas de su programa legislativo para el próximo año parlamentario. En cambio, planea publicar un proyecto de ley en los próximos 12 meses, lo que podría llegar a los libros de estatutos en algún momento de los próximos dos años. Como resultado, es poco probable que Arga esté en funcionamiento antes de abril de 2024 como muy pronto.
Una de las reformas clave es que las empresas privadas más grandes estarán bajo el control del regulador, que actualmente supervisa solo las empresas que cotizan en bolsa. Pero, después del rechazo de los líderes empresariales, solo unas 600 empresas con más de 750 empleados y una facturación anual de más de 750 millones de libras esterlinas serán designadas como PIE.
El departamento comercial dijo que había cambiado el umbral para que las reformas fueran más específicas. “Nadie está a favor de aumentar innecesariamente las cargas sobre los negocios”, dijo Lord Callanan, un ministro de negocios.
Las grandes empresas también deberán confirmar la legalidad de los dividendos pagados y proporcionar más información sobre lo que han hecho para prevenir el fraude.
A las empresas del FTSE 350 se les pedirá que entreguen parte de su trabajo de auditoría a una empresa de nivel medio fuera de las Big Four para abordar la falta de resiliencia en el mercado si una de las Big Four fallara. Los ministros tendrán la opción de introducir un tope en la participación de mercado de las firmas de auditoría en el futuro si es necesario.
Kwarteng también tomará medidas para permitir que el regulador actual, el FRC, prohíba a los auditores incumplidores revisar las cuentas de las grandes empresas.