A medida que la temporada de impuestos de Australia llega nuevamente, la oficina nacional de impuestos tiene en la mira a un grupo familiar: los propietarios.
La Oficina de Impuestos de Australia (ATO) reveló esta semana que los australianos con propiedades de alquiler eran uno de los tres grupos bajo escrutinio, después de descubrir que nueve de cada 10 propietarios estaban cometiendo errores en sus declaraciones.
La ATO estima que una tendencia reciente de “doble caída” en los gastos y otros errores en las declaraciones de impuestos podría costarle a Australia 1.200 millones de dólares en su recaudación de impuestos.
Entonces, ¿por qué los propietarios incumplen con tanta frecuencia las normas de declaración de impuestos?
Deducciones reclamadas en exceso, falta de documentación entre errores comunes
El comisionado adjunto de la ATO, Rob Thomson, dijo que si bien algunos errores en las declaraciones de impuestos eran genuinos, otros buscaban evadir impuestos deliberadamente inflando los gastos para compensar los ingresos por alquileres.
Los errores más comunes en las declaraciones de impuestos de los propietarios incluyeron reclamar excesivamente deducciones, particularmente en torno a pagos de intereses, falta de documentación para fundamentar los gastos reclamados y personas que reclamaban incorrectamente obras de capital en sus propiedades de inversión, dijo.
“Por ejemplo, cuando el inversionista realiza una mejora de capital, como construir un nuevo patio o remodelar su cocina, intenta reclamarla como una reparación en el año en que incurre en el gasto”, dijo el subcomisionado Thomson.
“En la mayoría de las circunstancias, esto debería afirmarse en un 2,5 por ciento durante 40 años”.
Otro error común consiste en que los propietarios reclamen gastos por intereses sobre partes de los préstamos que en realidad se utilizaron con fines privados o de inversión.
La posible pérdida fiscal de 1.200 millones de dólares de la ATO se basó en un análisis de las declaraciones de impuestos incorrectas de los propietarios presentadas para el año fiscal 2020-21.
Thomson no quiso preguntar si la presión adicional sobre los propietarios por parte de tasas de interés e impuestos más altos probablemente habría resultado en más intentos de evasión fiscal o mayores pérdidas potenciales en la recaudación de impuestos.
Los propietarios dicen que los errores suelen ser involuntarios
Merwyn Machado, propietario con sede en Brisbane, que ha vendido dos de sus tres alquileres desde 2022 y está considerando vender el tercero, dijo que muchos inversores estaban luchando por tasas hipotecarias más altas, impuestos territoriales más altos y tasas municipales más altas.
Dijo que era humano intentar “recuperar” algo del gobierno cuando los tiempos eran más difíciles, pero no creía que los propietarios estuvieran tratando intencionalmente de evadir impuestos.
“Todos queremos llegar a fin de mes y todos tenemos altibajos como todos los demás”, afirmó.
Machado utilizó un agente fiscal para presentar las declaraciones y dijo que nunca lo habían detenido por un error.
Dijo que los acuerdos fiscales pueden ser complejos y que las reglas a menudo tienen áreas grises, por lo que la tasa de error puede deberse a diferentes interpretaciones por parte de los propietarios, los agentes y la ATO.
Machado tenía tres propiedades de inversión, pero vendió una en 2022 y otra este año.
Vendió el primero porque estaba perdiendo dinero y los desarrollos cercanos habían provocado que los precios se estancaran. Dijo que vendió el segundo porque sería inasequible mantenerlo en el entorno de tasas de interés más altas y el mercado era fuerte.
Machado obtuvo importantes ganancias de capital en ambas propiedades, cuyo precio saltó del 70 al 100 por ciento durante los cinco a siete años que las tuvo.
“Creo que hablo en nombre de la mayoría de los inversores, puede que haya algunos que conserven sus propiedades, pero la mayoría sólo quiere vender porque las tasas están subiendo, el impuesto sobre la tierra está subiendo.
“Todos los impuestos sobre todo lo que hacen las propiedades de inversión están aumentando.
“No tiene sentido estar aquí a largo plazo.
“Hace treinta años tenía sentido tener una casa y conservarla. Hoy en día, la gente cambia de casa cuando existe una oportunidad, si la propiedad realmente ha subido de valor y si llega un momento en el que realmente se puede ganar algo de dinero. y te deshaces de la hipoteca, simplemente vendes.”
Machado dijo que trató de mantener los alquileres asequibles de sus propiedades, a menudo alquilándolas por debajo del precio de venta del mercado.
“No queremos simplemente subirnos al carro y aumentar el alquiler para cubrir la hipoteca, y creo que la mayoría de la gente está tratando de hacer lo correcto”, dijo.
“Puede haber algunos propietarios codiciosos que podrían aumentar el precio del alquiler”.
Machado está considerando vender su último alquiler, cuyo alquiler cubre los pagos de la hipoteca, pero no las tasas ni otros gastos.
Los inquilinos dicen que el sistema fiscal “incentiva” la búsqueda de lagunas jurídicas
El director ejecutivo del Sindicato de Inquilinos de Nueva Gales del Sur, Leo Patterson Ross, dijo que la ATO había emitido advertencias similares a los propietarios durante varios años, lo que demostraba que los inversores seguían intentando evadir impuestos.
“El juego que ha creado el gobierno, directa o indirectamente, les anima a participar en este tipo de comportamiento, o no lo veríamos a un nivel tan generalizado.
“No se trata de una o dos personas que se toman la molestia, es toda una industria que claramente tiene problemas endémicos en torno a la forma en que ven los impuestos y sus obligaciones al respecto”.
Patterson Ross dijo que tenía que haber un cambio en el modelo de negocios de los propietarios, quienes fueron alentados por la política gubernamental, fiscal y bancaria a apalancarse con la mayor cantidad de deuda posible y luego usar esa deuda para reducir su factura fiscal.
“Realmente anima e incentiva a la gente a buscar lagunas jurídicas para tratar de minimizar sus impuestos, en lugar de fomentar una mentalidad responsable y reconocer que se trata de un servicio”, afirmó.
Desde el punto de vista de un inquilino, Patterson Ross dijo que a los propietarios se les permitía deducir las reparaciones porque estaban dirigiendo un negocio y, por lo tanto, se debería esperar que cumplieran con sus obligaciones fiscales como profesionales.
Dijo que si bien los australianos podrían sentir cierta empatía por los propietarios que enfrentan aumentos significativos de las tasas de interés, la única solución a largo plazo era que los inversores abordaran la inversión inmobiliaria con los ojos abiertos al riesgo potencial.
“Creo que ha habido una mitología en torno a la propiedad de que los precios siempre subirán y, particularmente durante la última década, que las tasas de interés siempre se mantendrían bajas, y esa nunca fue una posición sensata, pero creo que la gente estaba invirtiendo de buena fe y esencialmente engañado.”
Los errores persisten a pesar de que la mayoría de las declaraciones de los propietarios son presentadas por agentes fiscales
La presidenta de Property Investment Professionals of Australia, Nicola McDougall, dijo que no creía que los errores en las declaraciones de impuestos fueran maliciosos y que la tasa de error citada por la ATO “parecía extraordinariamente alta”, particularmente porque la mayoría de los propietarios utilizaban empresas de administración de propiedades o agentes fiscales para presentar las declaraciones de impuestos.
La señora McDougall tiene razón en el último punto. Según la ATO, alrededor del 87 por ciento de los contribuyentes que poseían propiedades en alquiler utilizaron un agente fiscal registrado.
Tony Greco, director general de política técnica del Instituto de Contadores Públicos (IPA), dijo que la IPA estaba al tanto de las tasas de error señaladas por la ATO, al igual que la Junta de Profesionales Tributarios (el organismo regulador de los profesionales tributarios).
“En defensa del profesional fiscal, podría tratarse de un cliente que no proporciona la información correcta”, afirmó Greco.
“Los agentes no cobran mucho dinero por las devoluciones de alquileres y no pueden auditar cada afirmación hecha por el cliente, por lo que tiene que haber cierto nivel de aceptación de las explicaciones proporcionadas por el cliente”.
Si bien los agentes fiscales no necesitaban cuestionarlo todo, Greco dijo que había que aplicar un límite de “cuidado razonable”.
“Esa no es una ciencia precisa, pero si el cliente reclama una gran cantidad de reparaciones, no podemos simplemente aceptar eso, tenemos que profundizar y mirar algunas de esas facturas y ver que son reparaciones legítimas”, dijo.
Greco dijo que a los miembros de la IPA se les había pedido que verificaran que los propietarios estuvieran proporcionando la información correcta.
Dijo que algunos errores pueden deberse a que los propietarios tienen suposiciones incorrectas sobre lo que era deducible o no se mantienen al día con los cambios en las normas tributarias.
Dichos cambios pueden incluir la eliminación de la capacidad de reclamar gastos de viaje para visitar alquileres, que según Greco se eliminó en 2019, y que los equipos de segunda mano ya no sean depreciables.
A menudo, los clientes también pensaban erróneamente que podían seguir deduciendo los pagos de intereses cuando la propiedad no estaba disponible para alquiler, por ejemplo durante una renovación, lo que legalmente no podían hacer.
Greco dijo que la API también había sido advertida sobre la reciente tendencia de los propietarios a declarar ingresos netos (ingresos después de deducir los gastos) y luego intentar reclamar los gastos nuevamente como deducciones fiscales, una práctica a la que el subcomisionado Thomson se refiere como “doble inmersión”.
Thomson recordó a los contribuyentes que eran responsables de lo que incluían en sus declaraciones, incluso cuando utilizaban un agente registrado.
Medidas adoptadas para combatir los errores
La ATO ha tomado medidas para ayudar a educar a los propietarios sobre sus obligaciones fiscales, incluida la actualización de su Kit de herramientas para inversores, que los inversores podrían utilizar para ver qué pueden y qué no pueden reclamar.
“También hemos aumentado las fuentes de datos que utilizamos para identificar y educar a personas y empresas que pueden estar incumpliendo sus obligaciones de presentación de informes”, dijo Thomson.
La ATO ahora recibió datos de ingresos de entidades como bancos, oficinas de ingresos estatales, oficinas de títulos de propiedad, registros de vehículos de motor, compañías de seguros, registros de acciones, ASIC, PayPal, eBay, Uber, Airbnb y bolsas de criptoactivos.
“Utilizamos estos datos para una variedad de actividades y una de ellas es la comparación de datos. Esto garantiza que todos declaren correctamente todos sus ingresos, compensaciones y exenciones”, dijo.
El presidente del Consejo de Inversores Inmobiliarios de Australia, Ben Kingsley, dijo que violar la ley para mantener a flote su propiedad de inversión no sería una recomendación que nadie haría.
Dijo que las capacidades de comparación de datos de la ATO eran sólidas y que los evasores de impuestos eventualmente serían auditados y acusados.
Si un propietario tenía dificultades para hacer crecer su inversión, debería pensar en buscar otros trabajos o actividades secundarias para cubrir cualquier déficit, dijo.
2024-05-10 23:05:36
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