Cambios en el impuesto a las ganancias de capital: ¿Quién tiene que pagar?

Se espera que el cambio propuesto por el gobierno federal a los impuestos sobre las ganancias de capital aumente los impuestos sobre las inversiones.

Después de revelar planes para gastar miles de millones de dólares para impulsar la oferta de vivienda y los programas sociales de Canadá, el gobierno federal está formulando su plan como una forma justa de compensar esas inversiones y evitar que las generaciones más jóvenes hereden un déficit mayor.

“Entiendo que para algunas personas esto puede costar más si venden una cabaña o una residencia secundaria. Pero los jóvenes aún no pueden comprar su residencia principal”, dijo el primer ministro Justin Trudeau a los periodistas el martes en Saskatchewan.

Esto es lo que necesita saber sobre el cambio en el impuesto a las ganancias de capital.

¿Qué está cambiando?

En un intento por hacer que los individuos y las corporaciones ricas paguen más impuestos, los liberales federales dijeron que aumentarán el tasa de inclusión de ganancias de capital — la parte de las ganancias de capital que está sujeta a impuestos: del 50 por ciento al 67 por ciento. El cambio se aplicará a aquellos con más de 250.000 dólares en ganancias de capital en un año a partir del 25 de junio. Todas las corporaciones y fideicomisos también tendrán que pagar impuestos sobre una porción mayor de sus ganancias.

El gobierno dijo que el cambio afectará al 0,13 por ciento más rico, alrededor del 12 por ciento de las corporaciones de Canadá, así como a los canadienses con un ingreso promedio de 1,42 millones de dólares.

También está aumentando el límite de exención de por vida para propiedades agrícolas y pesqueras y acciones de pequeñas empresas.

¿Qué es el impuesto a las ganancias de capital?

El impuesto a las ganancias de capital es el impuesto que pagan las personas al vender un activo o propiedad de capital. Las ganancias de capital son las ganancias de esa venta. Los tipos comunes de propiedades de capital incluyen casas de campo, valores (como acciones, bonos y unidades de un fondo mutuo), terrenos, edificios y equipos que se utilizan en un negocio o en una operación de alquiler, según el sitio web de la Agencia Tributaria de Canadá.

¿Cuánto pago?

Los canadienses deben declarar las ganancias de capital sujetas a impuestos como ingresos en su declaración de impuestos. Según el nuevo plan de los liberales, la tasa de inclusión de ganancias de capital aumentaría del 50 por ciento al 67 por ciento para aquellos con más de 250.000 dólares en ganancias de capital en un año.

Una ganancia de capital es la diferencia entre el precio de venta y el total del precio de compra de una propiedad, incluidos los costos de adquisición y cualquier gasto incurrido por la venta.

Ejemplo de ganancias de capital

Este ejemplo utiliza la tasa de inclusión de ganancias de capital actual que requiere que se grave la mitad de las ganancias de capital. Si vendió un activo por $500,000, con un precio de compra de $100,000, su ganancia de capital es de $400,000 y la ganancia de capital imponible es de $200,000.

Una vez que la nueva tasa del 67 por ciento entre en vigor el 25 de junio, el impuesto a las ganancias de capital será más alto para montos superiores a $250,000, pero los montos de $250,000 e inferiores se gravarán a la antigua tasa del 50 por ciento.

¿Cómo afecta el impuesto a las ganancias de capital a los propietarios de viviendas?

Muchos canadienses podrían sentir el impacto de este cambio impositivo, por ejemplo a través de la venta de sus cabañas y otras residencias secundarias, o propiedades de alquiler.

“Creo que incluso los canadienses de clase media podrían verse dramáticamente afectados por esto”, dijo Leah Zlatkin, corredora hipotecaria y experta de LowestRates.ca, en una entrevista en video con CTVNews.ca. “Si nos fijamos en la apreciación y los valores de las propiedades en los últimos tres o cuatro años, hay varias personas que compraron cabañas antes de COVID cuando las cabañas eran muy baratas. Y ahora, si vendiera esa misma cabaña, la cabaña ya no existe. hasta cuatro veces, cinco veces su valor.”

Obtienes una ganancia de capital cuando vendes tu casa, según el sitio web de la CRA. No tiene que pagar impuestos sobre la ganancia si la propiedad fue únicamente su residencia principal por cada año que la tuvo. Una residencia principal se aplica a una casa, cabaña, condominio, apartamento en un edificio de apartamentos o dúplex, remolque, casa móvil o casa flotante en la que habita habitualmente una persona.

Además de las personas que compraron segundas viviendas para recreación o para obtener ingresos adicionales, algunos afectados por el cambio pueden haber comprado estas propiedades como parte de su plan de jubilación. Sólo puede designar una casa como su residencia principal por cada año.

John Fincham, corredor de Re/Max Parry Sound Muskoka Realty en Muskoka, Ontario, dijo recientemente a BNN Bloomberg que el cambio podría provocar una corrección en el mercado de casas de campo y propiedades recreativas. Algunos propietarios pueden apresurarse a vender antes de que entren en vigor las normas impositivas más altas en medio del aumento de los valores de las propiedades en los últimos años.

Dijo que también podría afectar la planificación patrimonial. “Recibo muchas llamadas, la mayoría de personas que intentan mantener (las cabañas) en la familia”, dijo.

¿Cuáles son las críticas?

Muchos empresarios y empresarios canadienses temen que el cambio pueda impedir la innovación.

La Asociación Médica Canadiense también se opone al cambio en los impuestos sobre las ganancias de capital. Al grupo le preocupa que el efecto del aumento de impuestos sobre las inversiones de jubilación de muchos médicos agregue “tensión financiera” a los médicos que no tienen una pensión de la cual depender. Dijo que muchos médicos incorporan sus prácticas médicas e invierten para su jubilación dentro de sus corporaciones.

Trudeau y su adjunta Chrystia Freeland defendieron la medida, diciendo que el actual Sistema de impuestos significa que una enfermera, un estudiante o un carpintero podrían estar pagando impuestos sobre la renta a una tasa marginal más alta que un multimillonario que puede utilizar contadores para pagar una tasa impositiva más baja.

Los liberales dijeron que el cambio no afectará al 99,87 por ciento de los canadienses y no se aplica a la venta de residencias principales. Se espera que recaude 19.300 millones de dólares en los próximos cinco años.

Con archivos de Rachel Aiello y Spencer Van Dyk de CTV News, BNN Bloomberg y The Canadian Press